연말정산 연금예금 퇴직연금 세금공제 한도변경

연말정산 연금예금 퇴직연금 세금공제 한도변경

퇴직연금 IRP 장점 및 연말정산 세액 공제받는 방법에 대해 분석해 보도록 하겠습니다. IRP에 대해 생소하게 느끼시는 분들이 많으실 것 같습니다. 직장인이 필수로 알고 있어야 하는 연말정산 절세 혜택을 받으시고, 퇴직 이후 일정한 수입원을 보장하고 안정적인 삶을 살기 위한 기반을 마련하시기 바랍니다.

1년 납입 한도 2000만원최대 5년, 1억원까지 납부 가능 의무가입기간 3년 혜택 계좌에서 발생한 수익중 200만원까지는 비과세15.4 이자소득세 혹은 배당소득세 세금 미과세 ISA계좌를 잘 활용 하려면 ISA계좌는 최대 5년까지만 갖고 있을 수 있습니다. 5년이 지난뒤 해지를 하기보다는 ISA계좌에 있는 돈을 irp로 이전을 하게 되면 전체 이체 금액의 10 혹은 최대 300만원까지 세금이 공제가 됩니다. 해당 부분은 연금상품 공제와 중복이 가능합니다.

ISA 세금공제 금액 및 세액공제율 세액공제를 받기 위해서는 isa계좌의 금액을 irp로 이전할때만 가능합니다. ISA는 연금계좌가 아니기 때문에 세금공제 항목은 없고, 수익금 200만원에 대한 세금 미과세 혜택만 있습니다.

20년도 연금통장 세금공제 변경사항

1. 만 50세 이상 근로자 세액공제금액 200만원 증가 올해부터 3년동안 한시적으로 연금통장 공제한도가 최대 700만원에서 통합 900만원으로 200만원 늘어납니다. 연금저축은 연 600만원 IRP 300만원 단, 2022년 12월 31일까지만 적용됩니다. 다만, 총급여액이 1억 2천만원 초과 혹은 종합소득금액 1억원 초과는 기존과 동일하게 최대 700만원이기 때문에 이점은 참고하셔야 합니다.

2. ISA 계좌를 연금계좌로 전환 시 추가 세금공제 300만원 2016년에 ISA 가입한 분들은 계약기간이 5년입니다. 보니 어느순간 2021년부터 만기가 됩니다. 만기가 되면 세금 미과세 등 세제혜택을 받고 해지해야 하는데, 이번 세법개정으로 ISA 만기 금액을 연금저축계좌나 IRP계좌로 전환할 수 있게 되었습니다.

연말 정산 세액 공제 혜택

IRP는 연말정산 시 세액 공제 혜택을 받을 수 있는 혜택이 있습니다. 개인이 IRP에 납입한 금액은 연말정산 시 소득세 공제 대상이 되어 세액을 감면할 수 있습니다. 이를 통해 개인의 세액 부담을 경감시킬 수 있고, 퇴직 연금 마련에 도움을 줄 수 있습니다. 개인이 퇴직 전 추가로 납입할 수 있는 개인 부담금 제도는 17년 7월 26일부터 모든 취업자근로자, 자영업자 등는 개인형 IRP에 가입하여 본인 부담금으로 적립이 가능해졌습니다.

연간 1,800만 원 한도로 불입 가능하며 다른 세금공제 상품연금저축, DC 추가입금 등 합산하여 연간 900만 원까지 세액 공제가 가능합니다. 따라서, 900만 원 이상은 세액 공제가 안됩니다. 매년 연말정산 때 세액 공제 혜택을 받을 수 있습니다.

IRP 개설 방법 및 투자 방법

IRP를 개설하기 위해서는 퇴직연금을 운영하고 있는 금융기관에 개설 신청을 하면 됩니다. 주로 은행, 보험회사, 증권사 등에서 IRP를 제공하고 있으며, 개설 시에는 본인 신분증, 퇴직 연금 관련 서류 등이 필요합니다. 신청 절차와 필요 서류는 각 금융기관별로 상이할 수 있으므로 해당 기관의 안내에 따라 진행하시면 됩니다.

아래와 같은 STEP으로 IRP 통장 개설 및 투자를 진행하시면 됩니다.

전혀 어렵지 않습니다.

연금 수령 조건

IRP의 연금 수령 조건은 개설 시 약정한 내용에 따라 다릅니다. 일반적으로는 정년 혹은 퇴직 시점에서 일시불 혹은 연금 형태로 연금을 수령할 수 있습니다. 연금 수령 시에는 알맞은 세액이 공제되며, 일시불 수령 시에는 세금이 함께 공제될 수 있습니다.

일시금으로 퇴직금을 받을 경우 과세 표준 기준과 동일하게 세금을 징수하며 연금 식으로 받을 경우 세제 혜택(상품별 상이함)이 많아 연금 형태로 받는 것이 세액 공제면에서 유리합니다.

연금 수령 시 세액

개인연금, 퇴직연금의 세금공제 혜택은 연금으로 수령하지 않는다면 오히려 불리할 수 있었으나 연금으로 수령한다면 1,200만 원 이하일 경우 3.3 5.5 의 차등 세율이 적용되며, 1,200만 원이 초과할 경우 종합 소득세 6.6 49.5 가 발생합니다. 그래서 개인연금, 퇴직연금개인형 IRP 계좌를 복수로 갖고 계시다면 연금 수령 시기를 달리하여 연 1,200만 원을 초과하여 수령하지 않도록 연금 개시 시점을 달리하는 것을 추천드립니다.

자주 묻는 질문